本頁為公司版費用管理辦法範本，供企業導入 COMMEET 時參考、調整後採用。內容僅為範例，實際簽決權限、補貼標準與付款期限請依貴公司政策訂定。
另有 9.02 費用管理辦法範本－工會版 可參考。
○○○○○○公司 經費支出管理辦法
一、目的
確保公司財務管理的透明、有效與合規。
二、範圍
適用同仁所有費用支出及向出納請款。
三、簽決權限
（一）費用申請（購買前核准）
- 新台幣 2,000 以上的支出，需經部門經理核准。
- 新台幣 5,000 以上的支出，需先經部門經理核准後，再經總經理核准。
（二）費用報銷（購買後報銷）
- 所有支出，皆需經部門經理核准。
- 新台幣 5,000 以上的支出，需先經部門經理核准後，再經總經理核准。
（三）預先付款單（先付款，後取得發票）
- 所有支出，皆需經部門經理核准。
- 新台幣 5,000 以上的支出，需先經部門經理核准後，再經總經理核准。
（四）數位企業卡額度
- 所有額度申請，皆需經部門經理核准。
- 新台幣 5,000 以上的額度，需先經部門經理核准後，再經總經理核准。
| 金額範圍 | 費用申請 | 費用報銷 | 預先付款單 | 數位企業卡額度 |
|---|---|---|---|---|
| 0～1,999 | 無需核准 | 部門經理 | 部門經理 | 部門經理 |
| 2,000～4,999 | 部門經理 | 部門經理 | 部門經理 | 部門經理 |
| 5,000 以上 | 總經理 | 總經理 | 總經理 | 總經理 |
四、差旅補貼
（一）住宿費
| 職級 | 每晚上限 |
|---|---|
| 總經理 | 新台幣 4,000 |
| 經理 | 新台幣 3,500 |
| 主任 | 新台幣 3,000 |
| 基層員工 | 新台幣 2,500 |
（二）交通費
- 大眾運輸系統：實報實銷。
- 自用車：
- 油資補貼：以 Google Map 里程數為基準（COMMEET 系統自動運算），依當週中油公告的 95 無鉛汽油油價分級補貼：
| 當週 95 無鉛汽油油價 | 補貼金額（每公里） |
|---|---|
| 33.01 以上 | 12 |
| 30.01～33 | 11 |
| 27.01～30 | 10 |
| 24.01～27 | 9 |
| 21.01～24 | 8 |
| 小於 21 | 7 |
- 高速公路 E-tag：以 App 截圖計算補助，實報實銷。
- 停車費：實報實銷。
（三）餐飲費補貼
總經理、經理每人每日新台幣 700 為限，其餘員工每人每日新台幣 600 為限（查核準則第 77 條）。
五、費用申請與報銷：COMMEET 系統「線上申請」
- 費用申請：簽核項目的費用需申請，核准後再動支。
- 預先付款：簽核項目的費用需先付款給廠商，才能取得服務或商品。
- 費用報銷：經核准及無需核准項目，皆需申請報銷。
六、費用申請與報銷的期限
於當月月底前完成線上申請（逾期不受理，除非情況特殊）。
七、付款期限
（如遇連續假日，另行討論付款期限）
- 預先付款：經主管核准後，出納依申請人所提的付款期限付款。
- 費用報銷單：
- 直接匯款給廠商的費用：經主管核准「費用報銷」後，出納依付款條件匯出。
- 同仁代墊款：經主管核准「費用報銷」後，出納於隔月 5 日前匯出。
八、本辦法的解釋與修改
本辦法由總經理及財務長解釋與修改，並應根據實際營運情況及法規變化適時更新。
