8.04 財務管理-進項憑證管理

「進項憑證管理」作為財會管理營業稅進項憑證的工具，右畫面、左資料的對照審核，不需人工反覆登打，並能記錄審核與申報的階段。

進項憑證管理

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進項憑證檢視列表提供日期區間與九項檢索與排序方式：

排序設定：可依報銷單號、憑證日期或申報年月排序。點擊搜尋出來的任一憑證資料，即可進入憑證管理頁面。

欄位	說明
申報年月	預帶開立日期的年月，不得早於發票開立日期的年月。
課稅別	應稅、免稅、零稅率。憑證帶入時依稅額判斷：稅額 > 0 帶入「應稅」，稅額 = 0 帶入「免稅」。選「應稅」時，稅率自動帶 5%，並立即以「銷售金額 × 5%」算出稅額；改選「免稅」或「零稅率」時，稅率與稅額會自動清空。
稅率	「課稅別」為「應稅」才可編輯，其餘反灰。預設帶 5%，選項來源：進階管理 > 基本設定 > 會計系統 > 稅率設定，可由公司自行維護（不限 5%）。
銷售金額	報銷單資料（與 OCR 掃描得到的）所記錄的未稅金額。正數，不可為 0。
稅額	「課稅別」為「應稅」才可編輯。正數，可為 0。稅額 = 銷售金額 × 稅率（四捨五入到整數位），可人工再修改；修改稅率或銷售金額時，此欄位會即時重算。檢核：稅額必須 ≤ 銷售金額，否則會提示「稅額須≤銷售金額」。

💡 提醒：這個畫面的稅是「外加」的——銷售金額是未稅金額，稅額另外乘出來。系統在報表／拋轉時另有一套「內含稅回推」的推估公式，兩者方向相反，詳見下方稅額的計算邏輯。

動作	說明
儲存	若檢查後發現資料有問題尚待排除，可先儲存。
紀錄已審核	完成檢查後點選，此階段無法編輯資料。點選後，報銷單的這些欄位資料將被同步。
返回未審核	發現錯誤時可點選以編輯資料，唯已同步過的資料無法返回當初報銷使用者填寫的狀態，但有 Log 紀錄。
紀錄已申報	完成兩個月一次的申報後，可於說明頁點選，此時已完成憑證作業。
返回未申報	發現錯誤時可點選。

基於「同一費用項目內的所有進項憑證稅額加總應等於該費用項目的稅額」的驗算機制，當報銷單內某費用項目與憑證加總後的稅額有差異時，會顯示「與報銷單稅額差異」區塊，可點進編輯修改後儲存；若無差異則不顯示。稅額可填入 0（有些應稅發票稅額過小，企業不會納入扣抵）。若該憑證已紀錄已審核，則不顯示編輯按鈕。

可點選列表頁的「批次紀錄申報結果」，針對下列資料修改申報狀態：申報年月同使用者輸入、審核狀態為已審核、申報狀態為未申報。憑證範圍——

新增進項憑證：點選「新增進項憑證」後自行新增，此處不提供上傳附件，也不需表單提出。手動新增的憑證，稅額同樣以「銷售金額 × 稅率」計算。
匯出檔案：可匯出「進項憑證報表」與「申報檔 TXT」，以利完成每兩個月一次的營業稅進項憑證申報作業。「申報檔 TXT」須先至公司基本資料設定稅籍編號才可匯出。

系統的稅額有兩套公式，用哪一套取決於「稅額是在哪個畫面產生的」：財會在進項憑證管理手動登打時是外加稅，系統在憑證帶入或報表拋轉時自行補值則是內含稅回推。兩套方向相反，對帳時先確認眼前的數字是哪一套算出來的，才不會把差異誤判成資料錯誤。

💡 提醒：兩套公式不可混用。把外加稅公式套在已含稅的金額上（1,050 × 5% = 53）會多算，反之則會少算——差異雖小，累積到申報檔就會與國稅局的媒體申報對不上。

選「應稅」：稅率自動帶 5%，並立即以「銷售金額 × 5%」算出稅額。
選「免稅」或「零稅率」：稅率與稅額自動清空並反灰。
後續修改：之後不論改稅率或改銷售金額，稅額都會即時重算；重算後仍可人工覆寫。
檢核：稅額必須 ≤ 銷售金額，否則儲存時會提示「稅額須≤銷售金額」。
稅率選項：來自進階管理 > 基本設定 > 會計系統 > 稅率設定，可由公司自行維護（不只有 5%，但預設帶 5%）。設定方式請參考 2.05 基本設定-會計系統。

憑證從報銷單帶入進項憑證管理時，在財會尚未手動修改的前提下，各欄位依下列順序取值：

欄位	取值優先序	說明
課稅別	看稅額是否 > 0	有稅額預設「應稅」，沒有稅額預設「免稅」。
稅額	手動輸入值 → OCR 辨識稅額 → 0	三者皆無時為 0，此時課稅別會落在「免稅」。
銷售金額	手動輸入值 → OCR 辨識銷售額 → 總金額 − 稅額	都沒有時以「總金額 − 稅額」倒算出未稅金額。
稅率	課稅別為應稅且未指定時，以「稅額 ÷ 銷售金額」回推	回推後對照基本設定的稅率清單：數值完全相同者優先；沒有完全相同的，取差異最小的那一個。